15 Cara Kurangkan Cukai Pendapatan di Malaysia Secara Sah
15 Cara Kurangkan Cukai Pendapatan di Malaysia Secara Sah | Membayar cukai pendapatan merupakan tanggungjawab setiap individu yang mempunyai pendapatan bercukai di Malaysia. Namun begitu, membayar cukai tidak bermaksud seseorang perlu membayar lebih daripada jumlah yang sepatutnya. Dengan perancangan kewangan yang baik, pembayar cukai boleh menggunakan pelepasan dan rebat cukai yang dibenarkan oleh undang-undang untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
Terdapat pelbagai cara kurangkan cukai pendapatan secara sah, khususnya melalui tuntutan pelepasan cukai individu yang ditetapkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (HASiL). Bagi Tahun Taksiran 2025, antara pelepasan yang tersedia termasuk pelepasan individu sebanyak RM9,000, yuran pendidikan sehingga RM7,000, perbelanjaan perubatan sehingga RM10,000, SSPN sehingga RM8,000, serta beberapa pelepasan lain tertakluk kepada syarat dan had masing-masing.
Penting untuk difahami bahawa mengurangkan cukai secara sah berbeza daripada mengelakkan cukai secara haram. Pembayar cukai hanya boleh menuntut perbelanjaan, pelepasan atau rebat yang benar-benar layak berdasarkan peraturan cukai yang berkuat kuasa. Semua dokumen sokongan seperti resit, penyata dan bukti pembayaran hendaklah disimpan untuk tujuan rekod dan semakan.
Berikut ialah 15 cara kurangkan cukai pendapatan di Malaysia yang boleh dipertimbangkan oleh pembayar cukai.
Klik Untuk Lihat Isi Kandungan
15 Cara Kurangkan Cukai Pendapatan di Malaysia Secara Sah
1. Tuntut Pelepasan Individu Sebanyak RM9,000
Antara pelepasan paling asas yang boleh dimanfaatkan oleh individu yang layak ialah pelepasan diri sendiri dan saudara tanggungan.
Bagi Tahun Taksiran 2025, pelepasan individu dan saudara tanggungan adalah sebanyak RM9,000. Pelepasan ini merupakan antara komponen utama dalam pengiraan pendapatan bercukai seseorang individu.
Sebagai contoh, jika seseorang mempunyai pendapatan tahunan RM60,000 dan layak mendapat pelepasan individu RM9,000, jumlah tersebut akan mengurangkan pendapatan yang tertakluk kepada cukai sebelum pengiraan cukai dibuat.
Walaupun RM9,000 bukanlah wang tunai yang diterima secara terus, ia boleh memberikan kesan kepada jumlah cukai kerana cukai dikira berdasarkan pendapatan bercukai selepas mengambil kira pelepasan yang dibenarkan.
Oleh itu, pembayar cukai perlu memastikan pelepasan asas ini diambil kira ketika mengisi borang cukai pendapatan.
2. Manfaatkan Pelepasan Yuran Pendidikan
Pendidikan merupakan salah satu kategori yang boleh membantu mengurangkan pendapatan bercukai seseorang individu.
Bagi Tahun Taksiran 2025, pelepasan yuran pengajian sendiri boleh mencapai RM7,000, tertakluk kepada syarat yang ditetapkan. Pelepasan tersebut meliputi pengajian di peringkat tertentu seperti bidang yang ditetapkan bagi pengajian selain sarjana atau PhD, manakala pengajian peringkat sarjana dan PhD boleh meliputi bidang tertentu mengikut ketetapan HASiL. Kursus peningkatan kemahiran atau kemajuan diri juga mempunyai had khusus RM2,000 dalam kategori ini.
Ini bermakna seseorang yang sedang meningkatkan kelayakan akademik atau kemahiran profesional mungkin boleh menggunakan perbelanjaan yang layak sebagai pelepasan cukai.
Walau bagaimanapun, bukan semua jenis kursus atau program pendidikan boleh dituntut. Pembayar cukai perlu menyemak sama ada kursus, institusi dan perbelanjaan tersebut memenuhi syarat yang ditetapkan.
3. Tuntut Perbelanjaan Perubatan yang Layak
Perbelanjaan perubatan merupakan satu lagi kategori penting dalam perancangan cukai individu.
Bagi Tahun Taksiran 2025, pelepasan untuk perbelanjaan perubatan tertentu bagi diri sendiri, pasangan atau anak boleh mencapai RM10,000, tertakluk kepada kategori perbelanjaan dan had kecil yang ditetapkan. Ia termasuk rawatan penyakit serius, rawatan kesuburan, vaksinasi serta pemeriksaan dan rawatan pergigian dalam keadaan yang memenuhi syarat.
Terdapat juga peruntukan khusus untuk pemeriksaan perubatan, saringan penyakit, pemeriksaan kesihatan mental, konsultasi kesihatan mental dan beberapa jenis peralatan pemeriksaan kesihatan kendiri.
Walaupun had keseluruhan adalah RM10,000, sesetengah jenis perbelanjaan mempunyai had yang lebih rendah. Sebagai contoh, vaksinasi serta pemeriksaan dan rawatan pergigian masing-masing tertakluk kepada had tertentu.
Oleh itu, jangan hanya melihat jumlah maksimum pelepasan. Periksa kategori perbelanjaan dan had khusus bagi setiap jenis tuntutan.
4. Manfaatkan Pelepasan Perbelanjaan untuk Ibu Bapa dan Datuk Nenek
Jika anda menanggung perbelanjaan perubatan tertentu untuk ibu bapa atau datuk dan nenek, anda mungkin boleh mendapatkan pelepasan cukai yang berkaitan.
Bagi Tahun Taksiran 2025, perbelanjaan tertentu seperti rawatan perubatan, rawatan pergigian, keperluan khas dan penjagaan untuk ibu bapa dan datuk nenek boleh mendapat pelepasan sehingga RM8,000, tertakluk kepada syarat yang ditetapkan. Pemeriksaan perubatan penuh pula mempunyai had khusus RM1,000 dalam kategori tersebut.
Ini boleh menjadi penting bagi individu yang banyak menanggung kos penjagaan ahli keluarga yang lebih berusia.
Namun begitu, pembayar cukai perlu memastikan perbelanjaan tersebut benar-benar memenuhi definisi dan syarat pelepasan yang ditetapkan. Simpan semua resit, invois dan dokumen berkaitan sebagai bukti.
5. Gunakan Pelepasan Gaya Hidup
Perbelanjaan gaya hidup merupakan antara kategori yang agak mudah terlepas pandang kerana ia melibatkan beberapa jenis perbelanjaan harian.
Untuk Tahun Taksiran 2025, pelepasan gaya hidup adalah sehingga RM2,500 bagi perbelanjaan yang layak seperti pembelian atau langganan bahan bacaan, pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet untuk kegunaan bukan perniagaan, langganan internet atas nama sendiri serta yuran kursus peningkatan kemahiran atau kemajuan diri.
Jika seseorang memang perlu membeli komputer atau membayar langganan internet untuk kegunaan peribadi, perbelanjaan yang memenuhi syarat boleh membantu mengurangkan pendapatan bercukai.
Selain itu, terdapat pelepasan tambahan sehingga RM1,000 untuk beberapa perbelanjaan berkaitan aktiviti sukan seperti pembelian peralatan sukan, bayaran penggunaan fasiliti sukan, yuran pertandingan yang layak serta keahlian gimnasium atau latihan sukan. (Hasil)
Perkara penting ialah jangan membuat pembelian semata-mata untuk mendapatkan pelepasan cukai. Pelepasan hanya mengurangkan pendapatan bercukai dan bukannya memberikan kembali keseluruhan jumlah yang dibelanjakan.
6. Maksimumkan Caruman KWSP yang Layak
Caruman kepada KWSP juga merupakan salah satu komponen penting dalam pelepasan cukai individu.
Bagi kategori insurans hayat dan KWSP untuk Tahun Taksiran 2025, jumlah pelepasan boleh mencapai RM7,000, dengan had tertentu bagi caruman KWSP dan premium insurans hayat atau sumbangan takaful keluarga.
Bagi individu yang sememangnya membuat caruman persaraan, memastikan jumlah caruman yang layak direkodkan dengan betul boleh membantu memanfaatkan pelepasan yang tersedia.
Walau bagaimanapun, had dan pembahagian antara kategori caruman perlu diberi perhatian. Jangan menganggap semua jenis caruman persaraan boleh dituntut tanpa had.
7. Pertimbangkan Skim Persaraan Swasta
Selain KWSP, individu juga boleh mempertimbangkan Skim Persaraan Swasta atau Private Retirement Scheme (PRS) sebagai sebahagian daripada perancangan persaraan.
Bagi Tahun Taksiran 2025, pelepasan untuk Skim Persaraan Swasta dan anuiti tertangguh adalah sehingga RM3,000.
Kaedah ini mempunyai dua manfaat utama. Pertama, ia boleh membantu seseorang membina simpanan untuk persaraan. Kedua, caruman yang memenuhi syarat boleh digunakan untuk mendapatkan pelepasan cukai dalam had yang ditetapkan.
Namun, keputusan menyertai PRS tidak sepatutnya dibuat semata-mata kerana mahu mengurangkan cukai. Individu juga perlu menilai objektif persaraan, tempoh pelaburan, kos dan ciri produk yang dipilih.
8. Tuntut Pelepasan Insurans Pendidikan dan Perubatan
Bayaran premium insurans pendidikan dan perubatan yang memenuhi syarat juga boleh digunakan sebagai pelepasan cukai.
Untuk Tahun Taksiran 2025, pelepasan bagi insurans pendidikan dan perubatan adalah sehingga RM4,000.
Bagi individu yang memang mempunyai perlindungan insurans atau takaful yang sesuai, tuntutan ini boleh membantu mengurangkan pendapatan bercukai.
Adalah penting untuk mendapatkan penyata rasmi daripada syarikat insurans atau pengendali takaful supaya jumlah premium yang layak dapat dikenal pasti dengan tepat.
Peraturan cukai boleh berubah dari semasa ke semasa. Oleh itu, semak kategori perlindungan dan syarat kelayakan bagi tahun taksiran yang berkaitan sebelum membuat tuntutan.
9. Manfaatkan Pelepasan SSPN
Ibu bapa yang membuat simpanan untuk pendidikan anak melalui Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) juga boleh mempertimbangkan pelepasan yang tersedia.
Bagi Tahun Taksiran 2025, tabungan bersih SSPN mempunyai pelepasan sehingga RM8,000. Jumlah tabungan bersih tersebut dikira berdasarkan jumlah simpanan dalam tahun berkenaan selepas ditolak jumlah pengeluaran dalam tahun yang sama.
Contohnya, seseorang yang membuat simpanan tetapi kemudian mengeluarkan sebahagian daripada wang tersebut perlu mengambil kira kesan pengeluaran terhadap jumlah tabungan bersih yang boleh dituntut.
Kaedah ini menarik kerana ia menggabungkan perancangan cukai dengan persediaan kewangan untuk pendidikan anak.
10. Tuntut Pelepasan Anak yang Layak
Pembayar cukai yang mempunyai anak mungkin layak mendapatkan pelepasan anak berdasarkan umur dan status pendidikan anak.
Bagi Tahun Taksiran 2025, pelepasan bagi anak yang belum berkahwin dan berumur bawah 18 tahun adalah RM2,000. Bagi anak berumur 18 tahun dan ke atas yang memenuhi syarat pendidikan tertentu, jumlah pelepasan boleh menjadi RM8,000.
Terdapat juga peruntukan khusus untuk anak kurang upaya serta pelepasan tambahan dalam keadaan tertentu.
Oleh sebab kategori anak mempunyai beberapa syarat yang berbeza, pembayar cukai perlu menentukan kategori anak dengan tepat sebelum membuat tuntutan.
11. Gunakan Pelepasan Yuran TASKA atau Tadika
Ibu bapa yang mempunyai anak kecil juga boleh menyemak kelayakan bagi pelepasan yuran penjagaan dan pendidikan awal.
Bagi Tahun Taksiran 2025, bayaran kepada taman asuhan kanak-kanak atau tadika yang berdaftar bagi anak berumur enam tahun dan ke bawah boleh mendapat pelepasan sehingga RM3,000, tertakluk kepada syarat yang ditetapkan.
Perbelanjaan ini boleh menjadi agak besar bagi keluarga yang mempunyai anak kecil, terutama apabila yuran dibayar secara bulanan sepanjang tahun.
Pastikan pusat penjagaan atau tadika memenuhi syarat pendaftaran yang diperlukan dan simpan bukti pembayaran untuk tujuan rekod.
12. Semak Pelepasan untuk Peralatan Penyusuan Ibu
Bagi pembayar cukai wanita yang memenuhi syarat, pembelian peralatan penyusuan ibu juga mempunyai pelepasan khusus.
Bagi Tahun Taksiran 2025, pelepasan tersebut adalah sehingga RM1,000 dan boleh dituntut sekali dalam setiap dua tahun taksiran, tertakluk kepada syarat yang ditetapkan. Ia berkaitan dengan kegunaan sendiri untuk anak berumur dua tahun dan ke bawah.
Walaupun jumlahnya tidak sebesar beberapa kategori lain, ia tetap wajar diperiksa ketika menyediakan tuntutan cukai.
Simpan resit pembelian dan dokumen berkaitan kerana tuntutan hendaklah disokong dengan bukti yang sesuai.
13. Tuntut Caruman PERKESO yang Layak
Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) juga termasuk dalam kategori pelepasan tertentu.
Bagi Tahun Taksiran 2025, pelepasan caruman PERKESO yang layak adalah sehingga RM350.
Jumlah ini mungkin kelihatan kecil berbanding pelepasan lain, tetapi setiap pelepasan yang sah boleh membantu mengurangkan pendapatan bercukai.
Oleh itu, jangan abaikan kategori pelepasan yang bernilai lebih kecil apabila membuat semakan cukai tahunan.
14. Semak Pelepasan untuk Pengecas Kenderaan Elektrik
Perbelanjaan berkaitan penggunaan kemudahan pengecasan kenderaan elektrik juga termasuk dalam pelepasan yang tersedia bagi Tahun Taksiran 2025.
Pelepasan sehingga RM2,500 boleh diberikan untuk perbelanjaan pemasangan, sewaan, pembelian termasuk sewa beli peralatan atau langganan bagi penggunaan kemudahan pengecasan kenderaan elektrik dan mesin kompos sisa makanan domestik, dengan syarat ia bukan untuk kegunaan perniagaan.
Bagi pemilik kenderaan elektrik yang sememangnya mempunyai perbelanjaan sedemikian, kategori ini boleh menjadi salah satu komponen yang perlu disemak ketika menyediakan taksiran cukai.
Namun, pembayar cukai perlu memastikan perbelanjaan tersebut memenuhi syarat dan had yang ditetapkan bagi tahun taksiran berkenaan.
15. Gunakan Rebat Cukai yang Layak, Termasuk Zakat
Pelepasan cukai dan rebat cukai adalah dua perkara yang berbeza. Pelepasan mengurangkan pendapatan bercukai sebelum cukai dikira, manakala rebat pula mengurangkan jumlah cukai yang telah dikira.
Salah satu rebat yang penting bagi pembayar cukai Muslim yang memenuhi syarat ialah bayaran zakat atau fitrah. HASiL menyatakan bahawa rebat zakat atau fitrah boleh diberikan sehingga jumlah cukai yang dikenakan.
Ini bermaksud zakat yang layak bukan sekadar perbelanjaan keagamaan, tetapi boleh memberikan kesan secara langsung terhadap jumlah cukai kena dibayar.
Bagaimanapun, pembayar cukai perlu mempunyai bukti pembayaran yang sah dan memastikan bayaran tersebut memenuhi syarat untuk tuntutan rebat.
Jadual Ringkas 15 Cara Kurangkan Cukai Pendapatan
| Cara | Had/Manfaat Tahun Taksiran 2025 | Kelebihan | Perkara yang perlu diberi perhatian |
|---|---|---|---|
| Pelepasan individu | RM9,000 | Pelepasan asas untuk individu yang layak | Pastikan status cukai dan kelayakan tepat |
| Yuran pendidikan | Sehingga RM7,000 | Membantu individu yang melanjutkan pendidikan | Kursus dan bidang perlu memenuhi syarat |
| Perbelanjaan perubatan | Sehingga RM10,000 | Boleh meliputi beberapa kategori rawatan | Sesetengah rawatan mempunyai subhad |
| Perubatan ibu bapa/datuk nenek | Sehingga RM8,000 | Membantu menampung kos rawatan keluarga | Syarat dan jenis perbelanjaan perlu dipatuhi |
| Gaya hidup | RM2,500 | Meliputi beberapa perbelanjaan harian yang layak | Tidak semua pembelian dikira |
| Aktiviti sukan | RM1,000 tambahan | Sesuai untuk perbelanjaan sukan yang layak | Peralatan dan aktiviti mesti memenuhi syarat |
| KWSP & insurans hayat | Sehingga RM7,000 | Menggalakkan simpanan persaraan dan perlindungan | Had kategori perlu diperiksa |
| PRS | RM3,000 | Membantu perancangan persaraan | Pertimbangkan kos dan kesesuaian pelaburan |
| Insurans pendidikan/perubatan | RM4,000 | Memberi manfaat cukai sambil mendapatkan perlindungan | Polisi mesti memenuhi syarat |
| SSPN | RM8,000 | Menggabungkan simpanan pendidikan dengan pelepasan | Dikira berdasarkan simpanan bersih |
| Pelepasan anak | Sehingga RM8,000 mengikut kategori | Mengurangkan beban cukai keluarga yang layak | Umur dan status pendidikan penting |
| TASKA/TADIKA | RM3,000 | Membantu keluarga dengan anak kecil | Pusat perlu berdaftar dan memenuhi syarat |
| Peralatan penyusuan | RM1,000 | Pelepasan khusus untuk ibu yang layak | Hanya sekali setiap dua tahun taksiran |
| PERKESO | RM350 | Mudah terlepas pandang tetapi tetap bernilai | Tertakluk kepada had |
| Pengecas EV/mesin kompos | RM2,500 | Memberi insentif kepada perbelanjaan tertentu | Bukan untuk kegunaan perniagaan |
| Zakat/fitrah | Rebat sehingga cukai dikenakan | Mengurangkan cukai yang telah dikira | Perlu bayaran dan bukti yang sah |
Jumlah dan syarat dalam jadual di atas merujuk kepada pelepasan Tahun Taksiran 2025 yang diterbitkan oleh HASiL.
Perbezaan Pelepasan Cukai dan Rebat Cukai
Ramai pembayar cukai mencampurkan maksud pelepasan dan rebat. Perbezaan ini penting kerana kedua-duanya memberi kesan pada peringkat pengiraan yang berbeza.
Sebagai contoh, jika seseorang mempunyai pendapatan dan perbelanjaan yang melayakkan dirinya mendapat pelepasan cukai, pelepasan tersebut akan digunakan untuk mengurangkan pendapatan bercukai terlebih dahulu.
Selepas cukai dikira berdasarkan pendapatan bercukai dan kadar cukai yang berkaitan, rebat yang layak pula boleh digunakan untuk mengurangkan jumlah cukai tersebut.
HASiL menggunakan sistem kadar cukai berperingkat untuk individu bermastautin. Bagi Tahun Taksiran 2025, kadar yang dinyatakan bermula daripada 0% bagi banjaran pendapatan bercukai RM5,000 pertama dan meningkat secara berperingkat sehingga 30% bagi pendapatan bercukai melebihi RM2 juta.
Oleh sebab itu, jumlah penjimatan sebenar daripada sesuatu pelepasan bergantung kepada kedudukan cukai seseorang. Pelepasan RM1,000 tidak semestinya bermaksud seseorang akan menerima penjimatan cukai sebanyak RM1,000.
Jangan Berbelanja Semata-mata untuk Mendapat Pelepasan Cukai
Salah satu kesilapan yang sering berlaku ialah menganggap pelepasan cukai sebagai alasan untuk membeli sesuatu barang atau membuat perbelanjaan yang tidak diperlukan.
Sebagai contoh, jika seseorang membelanjakan RM2,500 untuk mendapatkan pelepasan gaya hidup, dia tidak menjimatkan RM2,500. Sebaliknya, hanya jumlah yang layak sebagai pelepasan akan mengurangkan pendapatan bercukai dan penjimatan cukai sebenar bergantung kepada kadar cukai marginal individu tersebut.
Oleh itu, strategi yang lebih baik ialah menggunakan pelepasan untuk perbelanjaan yang memang diperlukan atau telah dirancang.
Pendekatan ini menjadikan perancangan cukai sebahagian daripada pengurusan kewangan yang baik, bukannya alasan untuk meningkatkan perbelanjaan.
Simpan Semua Resit dan Dokumen Sokongan
Salah satu langkah paling penting dalam cara kurangkan cukai pendapatan secara sah ialah memastikan semua tuntutan mempunyai dokumen sokongan yang sesuai.
Simpan resit, invois, penyata bank, penyata KWSP, penyata insurans, dokumen pendidikan, bukti pembayaran zakat dan dokumen lain yang berkaitan dengan tuntutan.
Jangan bergantung kepada ingatan semata-mata apabila mengisi borang cukai. Pada penghujung tahun, jumlah perbelanjaan mungkin sukar dikenal pasti jika tiada rekod yang teratur.
Lebih baik mengumpulkan dokumen sepanjang tahun supaya proses menyediakan taksiran cukai menjadi lebih mudah dan mengurangkan risiko tertinggal pelepasan yang sebenarnya layak dituntut.
Elakkan Tuntutan Palsu atau Tidak Layak
Perancangan cukai yang sah bermaksud menggunakan peruntukan yang dibenarkan, bukannya mencipta perbelanjaan atau mengubah dokumen untuk mengurangkan cukai.
Setiap tuntutan perlu berdasarkan perbelanjaan sebenar dan memenuhi syarat yang ditetapkan. HASiL menjelaskan bahawa individu yang boleh dikenakan cukai bertanggungjawab melaporkan semua pendapatan, mengemukakan laporan pendapatan tahunan dan membayar cukai yang dikenakan.
Oleh itu, jangan memasukkan resit milik orang lain, menuntut pembelian yang tidak layak atau memberikan maklumat yang tidak benar semata-mata untuk mendapatkan cukai yang lebih rendah.
Kesilapan seperti ini boleh menyebabkan masalah yang jauh lebih besar berbanding jumlah cukai yang cuba dijimatkan.
Rancang Cukai Sepanjang Tahun, Bukan Pada Saat Akhir
Cara paling berkesan untuk mengurus cukai bukanlah menunggu sehingga tiba masa mengisi borang cukai.
Sebaliknya, buat perancangan sepanjang tahun dengan menyimpan rekod perbelanjaan, memeriksa penyata gaji, memantau caruman persaraan, menyemak perlindungan insurans dan mencatat perbelanjaan yang mungkin layak mendapat pelepasan.
Sebagai contoh, seseorang yang mengetahui had SSPN, perbelanjaan gaya hidup, insurans, pendidikan dan kategori lain lebih awal boleh merancang kewangannya dengan lebih teratur.
Pendekatan ini juga mengurangkan risiko membuat keputusan kewangan yang terburu-buru pada penghujung tahun.
Kesimpulan
Terdapat banyak cara kurangkan cukai pendapatan di Malaysia secara sah tanpa melanggar undang-undang. Kaedah yang paling penting ialah memahami pelepasan dan rebat yang tersedia, mengetahui had setiap kategori serta memastikan setiap tuntutan disokong dengan dokumen yang sah.
Antara perkara utama yang boleh diberi perhatian termasuk pelepasan individu, yuran pendidikan, perbelanjaan perubatan, perbelanjaan untuk ibu bapa dan datuk nenek, gaya hidup, KWSP, PRS, insurans, SSPN, pelepasan anak, yuran TASKA atau tadika, PERKESO dan perbelanjaan tertentu berkaitan pengecas kenderaan elektrik. Rebat zakat atau fitrah pula boleh membantu mengurangkan cukai yang telah dikenakan bagi individu yang layak.
Walau bagaimanapun, jumlah pelepasan dan syarat tuntutan boleh berubah mengikut tahun taksiran. Oleh itu, jangan menggunakan senarai lama secara membuta tuli. Semak maklumat terkini daripada HASiL sebelum membuat tuntutan, khususnya apabila terdapat perubahan dalam peraturan cukai.
Perancangan cukai yang baik bukan bermaksud mencari jalan untuk mengelakkan cukai. Sebaliknya, ia bermaksud memahami hak sebagai pembayar cukai dan menggunakan semua pelepasan serta rebat yang sah secara tepat. Dengan rekod kewangan yang teratur dan perancangan yang dibuat lebih awal, seseorang boleh mengurus tanggungan cukai dengan lebih cekap sambil memastikan semua kewajipan kepada kerajaan dipenuhi.
Soalan Lazim (FAQ)
Apakah maksud cara kurangkan cukai pendapatan secara sah?
Cara kurangkan cukai pendapatan secara sah bermaksud menggunakan pelepasan, rebat dan peruntukan cukai yang dibenarkan oleh undang-undang untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Pembayar cukai perlu memastikan setiap tuntutan memenuhi syarat yang ditetapkan dan mempunyai dokumen sokongan yang sesuai.
Adakah mengurangkan cukai pendapatan sama dengan mengelak cukai?
Tidak. Mengurangkan cukai melalui pelepasan dan rebat yang dibenarkan merupakan tindakan yang sah. Sebaliknya, mengelak cukai dengan menyembunyikan pendapatan, memberikan maklumat palsu atau membuat tuntutan palsu merupakan kesalahan yang boleh dikenakan tindakan oleh pihak berkuasa.
Apakah pelepasan cukai individu yang paling asas di Malaysia?
Bagi Tahun Taksiran 2025, pelepasan individu dan saudara tanggungan ialah RM9,000. Pelepasan ini diberikan kepada individu yang memenuhi syarat dan merupakan antara pelepasan asas yang perlu diperhatikan ketika mengisi borang cukai pendapatan.
Berapa banyak pelepasan cukai boleh dituntut untuk SSPN?
Bagi Tahun Taksiran 2025, tabungan bersih SSPN boleh memberikan pelepasan cukai sehingga RM8,000, tertakluk kepada syarat yang ditetapkan. Jumlah tabungan bersih mengambil kira simpanan dan pengeluaran yang dibuat dalam tahun taksiran berkenaan.
Adakah bayaran zakat boleh mengurangkan cukai pendapatan?
Ya. Bagi pembayar cukai Muslim yang memenuhi syarat, bayaran zakat atau fitrah yang layak boleh diberikan sebagai rebat cukai. Rebat ini boleh mengurangkan cukai yang telah dikira, tertakluk kepada jumlah cukai yang dikenakan dan syarat yang ditetapkan.
Adakah pembelian komputer dan telefon pintar boleh dituntut sebagai pelepasan cukai?
Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet tertentu untuk kegunaan bukan perniagaan boleh termasuk dalam pelepasan gaya hidup, tertakluk kepada syarat dan had yang ditetapkan bagi tahun taksiran berkenaan.
Adakah yuran pendidikan boleh mengurangkan cukai pendapatan?
Ya. Yuran pengajian sendiri yang memenuhi syarat boleh dituntut sebagai pelepasan cukai. Bagi Tahun Taksiran 2025, jumlah pelepasan yuran pengajian sendiri boleh mencapai RM7,000, bergantung kepada jenis pengajian dan syarat yang ditetapkan.
Apakah jenis perbelanjaan perubatan yang boleh mendapat pelepasan cukai?
Beberapa perbelanjaan perubatan yang layak termasuk rawatan penyakit serius, rawatan kesuburan, vaksinasi, pemeriksaan dan rawatan pergigian serta kategori kesihatan tertentu yang ditetapkan. Jumlah keseluruhan dan subhad bergantung kepada jenis perbelanjaan.
Bolehkah perbelanjaan perubatan ibu bapa dituntut?
Ya, perbelanjaan tertentu untuk rawatan perubatan, rawatan pergigian, keperluan khas dan penjagaan ibu bapa serta datuk dan nenek boleh mendapat pelepasan jika semua syarat dipenuhi. Bukti pembayaran dan dokumen berkaitan hendaklah disimpan.
Perlukah saya menyimpan resit untuk tuntutan pelepasan cukai?
Ya. Walaupun tidak semestinya perlu menghantar semua resit bersama-sama borang cukai, pembayar cukai perlu menyimpan dokumen sokongan seperti resit, invois, penyata dan bukti pembayaran untuk tempoh yang ditetapkan sekiranya diperlukan bagi tujuan semakan atau audit.
Adakah saya perlu berbelanja lebih banyak untuk mendapatkan pelepasan cukai yang maksimum?
Tidak. Pelepasan cukai bukan bermaksud kerajaan memulangkan jumlah yang dibelanjakan. Sebaliknya, pelepasan mengurangkan pendapatan bercukai. Oleh itu, tidak wajar membuat pembelian yang tidak diperlukan semata-mata untuk mendapatkan pelepasan cukai.
Apakah perbezaan antara pelepasan cukai dengan rebat cukai?
Pelepasan cukai mengurangkan pendapatan bercukai sebelum jumlah cukai dikira. Rebat pula mengurangkan jumlah cukai yang telah dikira. Contohnya, pelepasan tertentu boleh mengurangkan pendapatan bercukai, manakala rebat zakat yang layak boleh mengurangkan cukai yang perlu dibayar.
Adakah semua perbelanjaan gaya hidup boleh dituntut sebagai pelepasan cukai?
Tidak. Hanya perbelanjaan yang termasuk dalam kategori dan memenuhi syarat yang ditetapkan boleh dituntut. Pembayar cukai perlu menyemak jenis barangan atau perkhidmatan, had tuntutan dan syarat lain sebelum memasukkannya dalam taksiran cukai.
Bolehkah saya menuntut pelepasan cukai jika saya tidak mempunyai resit?
Tuntutan tanpa bukti yang mencukupi adalah berisiko. Pembayar cukai sebaik-baiknya menyimpan resit atau dokumen lain yang boleh membuktikan bahawa perbelanjaan tersebut benar-benar dibuat dan memenuhi syarat pelepasan cukai.
Adakah jumlah pelepasan cukai akan sentiasa sama setiap tahun?
Tidak semestinya. Kerajaan boleh mengubah kadar, had, kategori pelepasan dan syarat tuntutan berdasarkan undang-undang serta pengumuman belanjawan yang berkuat kuasa. Oleh itu, pembayar cukai perlu menyemak maklumat terkini bagi setiap Tahun Taksiran sebelum membuat tuntutan.
Rujukan
- Tips dan trick untuk kurangkan cukai pendapatan - facebook.com/ahmad.z.rahman
- Tips Kurangkan Cukai LHDN - majalahlabur.com
- Pelepasan Cukai - hasil.gov.my/individu/pelepasan-cukai